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《巴塞尔资本协议》有不足之处的解释

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《巴塞尔资本协议》有不足之处的解释

发布时间:2021-05-26

主要表现在:一是容易导致银行过分强调资本充 足的倾向, 从而相应忽视银行业的盈利性及其他风险, 这样, 即使银行符合资本充足性的要求, 也可能因为其他风险而陷入经营困境。如1993  年底巴林银行的资本充足率远超过 8 % , 1995 年 1 月巴林银行还被认为是安全的, 但到 1995 年 2 月末, 这家银行就破产并被接管了。二是在计算资本充足率时, 确认资产 (包括对政府、银行、企业的债权) 风险权重的大小主要依据债务人所在国是否为经合组织成员国  , 成员国的主权风险为零, 而非经合组织成员国的主权风险为20% 。经合组织成员国与非经合组织成员国的划分标准带有明显的“国别歧视” 。 三是仅涉及信用风险, 对市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险等非信用风险, 或语焉不详, 或缺乏可操作性, 有的根本没提起。四是粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行面临的风险密切结合在一起 , 未能从监管上为银行改善自己的风险管理水平提供激励 。五是许多已有的监管约束推动了国际银行界的资本套利的现象 , 这主要包括: 通过推进资产的证券化将信用风险转化为市 场风险等其他风险来降低对资本金的要求, 广泛采用金融控股公 司的形式来逃 避资本金的约束, 等等。

正是由于1988 年的《巴塞尔资本协议》在实际应用中日益凸显的 局限性, 巴塞尔委员会一直着手对其进行修改 和补充。其中主要包括 1996 年的《资本协议关 于市场风险的补充规定》 和 1997 年的《有效银行监管的核心原则》。1988 年的《巴塞尔资本协议》只考虑了信用风险, 忽视了市场风险, 尤其对许多新的和复杂的场外衍生产品未能给予足够的重视。90 年代以后, 在风起云涌的金融创新的不断推动下, 金融衍生工具及交易迅猛增长,银行业越来越深地介入到这些衍生交易中,因此,金融市场的波动性对 于银行的影响越来越显著。从国际环境来看,  几起震惊全球金融界的大案基本上主要是由千市场风险管理失控引发和导致的。于是, 1996 年初, 巴塞尔委员会及时推出了《资本协议关于市场风险的补充规定》。该规定认识到, 市场风险是因市场价格波动而导致表内外头寸损失的风险 , 包括交易账 户中受到利率 影响的各类工具及股票 所涉及的风险、银行的外汇风险和商品风险, 它们同样需要计提资本金来进行约束。与此同时, 一些主要的国际大银行也根据《资本协议关于市场风险的补充规定》着手建立自己的内部 风险测量与资本配置模型。1997  年7  月全面爆发的东南亚金融危机更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面 而深入的思考。从巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚 金融危机, 人们看到, 金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题, 而是由信用风险、市场风险和操作风险互相交织、共同作用所造成的。1997 年 9 月推出的

《有效银行监管的核心原则》表明巴塞尔委员会已经确立了全面风险管理的理念。该核


 

心原则共提出涉及银行监管7 个方面的25 条核心原则。尽管这个核心原则主要解决监管原则问题,未能提出更具操作性的监管办法和完整的计釐模型,但它为此后巴塞尔资本  协议的完善提供了一个具有实质性意义的监管框架。